我司已收到其他公司的货款，货款已存入银行。会计分录怎么写？

借:应收账款-其他公司名称

贷款:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项)

2.当其他公司付钱给你的时候

借方:银行存款

贷款:应收账款——其他公司名也行；

希望这个回答能帮到你。

预付货款的会计分录:

1.企业因购货而预付的款项，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

2.收到外购材料后，按应计入外购材料成本的金额，借记“材料采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按应计入外购材料成本的金额，贷记本科目。应该付钱。

3.追加付款应借记本科目，贷记“银行存款”等科目；退回多付的款项，并作相反的会计分录。

4.如果涉及增值税进项税，也要做相应处理。

期末借方余额反映企业已预付给供应商但尚未交付的款项；期末贷方余额反映企业尚未弥补的金额，反映企业尚未弥补的金额。

会计分录中应注意的事项:

1，贷款多，会计分录少，在会计分录中，一定要遵循有贷必有贷的原则，贷款一定要对等。

但是在实际工作中，由于很多会计在做账的时候没有一个清晰的思路，没有严格按照要求去做。在进行会计分录时，借贷要一一对应，如一借一贷，一贷一贷，一贷一贷。这些是标准的输入法。

2、会计分录做错的措施，在实际工作中，如果发现月份马上改了，而且还发现了月份，可以在财务软件中直接改正，不影响会计报表。如果是这样，必须调整分录。

用红墨水做原始输入，然后正确输入。如果是在平时的备考实践中，考生一定要找出错误的原因，进行整理，记录在错误本上，定期复习，争取下次不再犯同样的错误。

预付款财务，企业应设置“预付款”账户，核算企业按照采购合同规定向供应商支付的预付款。企业为采购预付的款项，借记“预付货款”科目，贷记“银行存款”科目。

收到外购材料后，应计入外购材料成本的金额，应在发票和凭证中列明，记入“材料采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，根据专用发票注明的增值税金额，记入“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目，根据应交金额，贷记“预付货款”科目。